Nhiều Doanh nghiệp khi mới sử dụng chữ ký số để nộp tờ khai thuế qua mạng còn nhiều băn khoăn xoay quanh vấn đề: cần nộp các loại tờ khai nào? DAILYCHUKYSO.net xin chia sẻ như sau:
1. Tờ khai thuế giá trị gia tăng
– Tờ khai:
Kết xuất PDF tờ khai và các phụ lục (trừ phụ lục mua vào và bán ra)-> gửi tờ khai
(ví dụ tờ khai trang một và phụ lục 01-3/GTGT trang 7 thì sẽ in ra PDF trang “1,7” và gửi)
– Phụ lục mua vào và bán ra (01-1/GTGT và 01-2/GTGT):
Kết xuất ra file Excel, tra cứu tờ khai đã gửi, vào mục Gửi phụ lục của tờ khai GTGT, lần lượt mua phụ lục sắm vào, bán ra, chọn đúng file excell và gửi.
– Các phụ lục khác vẫn kết xuất ra PDF cùng có tờ khai và gửi
Các chú ý quan trọng:
+ Chỉ tờ khai GTGT mới tách tờ khai và phụ lục mua vào bán ra để gửi riêng, những chiếc tờ khai khác kết xuất cả bộ ra PDF để gửi.
Phần lớn DN cứ rập khuôn các loại tờ khai khác gồm rất nhiều trang nhưng chỉ in ra PDF đúng trang 1 để gửi-> dẫn đến lúc nhận vào QLT báo “mã vạch lỗi”. Hầu hết người nộp thuế đã nộp tờ khai quyết toán cũng như BCTC cũng chỉ kết xuất mỗi trang 1 (hoặc không gần như những trang) => khi nhận vào hệ thống báo “lỗi mã vạch”
+ Ví như là tờ khai bổ sung thì phải in ra PDF cả tờ khai và phụ lục 01/KHBS, giả dụ ko sở hữu phụ lục KHBS thì số liệu trên KHBS không vào QLT (các Anh chị em lưu ý vì đa số DN lúc gửi tờ khai bổ sung kết xuất ra PDF thiếu phụ lục KHBS)
+ Giả dụ người nộp thuế kết xuất cả tờ khai và các dòng phụ lục (bao gồm cả tìm vào và bán ra) thì vẫn gửi được thông thường nhưng như vậy sẽ khiến cho dung lượng tờ khai lớn, hệ thống quá tải => hay bị lỗi, cách tốt nhất là chỉ dẫn để DN tách phụ lục mua vào và bán ra.
+ Ngày nay ứng dụng iHTKK chưa hỗ trợ gửi tờ khai 05/GTGT (những DN nào phát sinh tờ khai này sẽ nộp tờ khai bản giấy tại bộ phận một cửa)
2. Báo cáo sử dụng hóa đơn
Nhập dữ liệu trên phần mềm HTKK , kết xuất ra file PDF và gửi tờ khai.
Trước đây khi vận dụng HTKK chưa nâng cấp, chưa hỗ mã vạch 2 chiều dòng BC26/AC trên HTKK nên NNT kê khai trực tuyến hoặc kết xuất excel và gửi.
Ngày nay BC/26AC đã có mã vạch 2 chiều, người nộp thuế sẽ nhập trên HTKK, kết xuất PDF và gửi. (gửi bằng tờ khai kết xuất từ HTKK sẽ có mã vạch 2 chiều=> số liệu sẽ nhận tự động vào chương trình QLAC), ngày nay vẫn sở hữu một số đơn vị vẫn nộp file excel, bộ phận ấn chỉ sẽ cần nhập tay vào vận dụng.
3. Tờ khai TNDN tạm tính quý (01A/TNDN , 01B/TNDN)
Kết xuất đồng thời tờ khai và phụ lục (nếu có) ra file PDF và gửi tờ khai
4. Tờ khai TNCN (chủ yếu là tờ khai quý)
Kết xuất ra file PDF và gửi tờ khai.
5. Quyết toán thuế TNDN
Kết xuất ra PDF và gửi tờ khai.
6. Bộ BCTC
Kết xuất PDF và gửi tờ khai. Sau khi gửi Bộ BCTC thành công, NNT tra cứu BCTC đã gửi và mua Gửi phụ lục. ngày nay sở hữu 2 cái phụ lục sau:
– Thuyết minh BCTC: Gửi file excel hoặc word
– Bảng cân đối tài khoản: Gửi file excel
Bộ BCTC sẽ vào áp dụng BCTC chứ ko vào QLT, vì vậy trên iHTKK những bộ BCTC đã vào vận dụng BCTC thì trên iHTKK sẽ báo “lỗi chuyển BCTC”, kiểm tra trên áp dụng BCTC sẽ thấy bộ BCTC đã nộp.
Lưu ý quan trọng:
Bộ BCTC độc lập mang Quyết toán thuế TNDN.
Trước đây lúc người nộp thuế nộp BCTC tại một cửa, thường thì trong bộ BCTC họ kèm luôn quyết toán thuế TNDN vào. Do đó cực kỳ đông đảo người nộp thuế khi chuyển qua gửi qua mạng cũng đã sắm cách thức để gửi kèm Quyết toán TNDN vào bộ BCTC, và không hiểu sao DN sáng tạo (hay được chỉ dẫn ???) bằng phương pháp là copy quyết toán thuế TNDN vào Thuyết minh BCTC và gửi phụ lục.
Tham khảo thêm: Hướng dẫn sử dụng chữ ký số để ký file Word, Excel
7. Tờ khai Quyết toán thuế TNCN
Kết xuất ra file Excel, để nguyên tên file do phần mềm HTKK ngầm định (không được đổi thay tên file) và gửi tờ khai.
Chú ý:
– Trong toàn bộ những loại tờ khai, chỉ riêng tờ khai quyết toán thuế TNCN là đề nghị kết xuất ra Excel và gửi tờ khai
– ngày nay, sau khi khi gửi thành công tờ khai quyết toán thuế TNCN thì NNT sẽ không thể chuyên chở file quyết toán đã gửi ở trên website về máy (các cái tờ khai khác vận chuyển về bình thường).
– Trước khi chưa dùng kê khai thuế qua mạng NNT gửi quyết toán tại web: tncnoneline.com.vn. Quy trình lúc gửi ở quyết toán tại đây là lúc gửi tờ khai xong phải đưa tờ khai giấy tới phòng ban 1 cửa xác nhận, ví như không mang hồ sơ giấy thì tờ khai đó sẽ không được xác nhận.
Vì vậy NNT khi đã dùng kê khai thuế qua mạng thì chỉ đơn giản là kết xuất excel và gửi tờ khai như các loại tờ khai khác, không hề nộp hồ sơ giấy tại 1 cửa để xác nhận. NNT khi đã kê khai qua mạng không nên gửi tờ khai quyết toán tại: tncnoneline.com.vn
Website: tncnoneline.com.vn là nơi để cấp MST TNCN và những công ty hành chính sự nghiệp gửi tờ khai quyết toán.
8. Tờ khai thuế môn bài
Tờ khai này chưa có trên phần mềm HTKK đề nghị NNT kê khai trên mục kê khai trực tuyến.
9. Những cái tờ khai khác
Đó là các loai tờ khai khác hiện có trên HTKK sẽ kết xuất ra PDF và gửi tờ khai.
10. Các loại phụ lục miễn giảm
– Gia hạn: ví như phần mềm HTKK chưa tương trợ tích gia hạn thì sẽ yêu cầu gửi phụ lục gia hạn kèm tờ khai (gửi phụ lục)
– Miễn giảm: người nộp thuế phải gửi phụ lục miễn giảm đính kèm sở hữu tờ khai (gửi phụ lục)
Chú ý: Thời gian qua đông đảo DN gửi tờ khai quyết toán thuế TNDN nhưng ko gửi phụ lục miễn giảm 01/MGT-TNDN theo TT140. ví như không gửi phụ lục miễn giảm, phòng ban KK không nhập vào QLT thì báo cáo thống kê miễn giảm theo TT140 sẽ ko lên số liệu.
Vì người nộp thuế không gửi phụ lục dù chỉ tiêu miễn giảm C9>0, CB đội KK đang bắt buộc mở từng tờ khai quyết toán TNDN,trường hợp thấy với số liệu trên chỉ tiêu C9 thì tự nhập phụ lục miễn giảm vào. Chỉ vì thiếu sót điểm này mà cán bộ kế toán thuế mất rất nhiều thời kì tra cứu, chỉnh sửa.
Đánh giá tờ khai sau lúc gửi nộp tờ khai thuế qua mạng để biết chắc chắn đã gửi thành công tờ khai tới CQT hay chưa, NNT đánh giá như sau:
– Vào tra cứu tờ khai thấy tờ khai đã gửi có chữ ký số hiển thị rõ thời giờ gửi
– Vào tra cứu thông tin, sẽ sở hữu thông tin “v/v công nhận đã nộp hồ sơ khai thuế qua mạng”, trong thông tin khía cạnh tờ khai CQT đã nhận được vào ngày giờ nào.
Như vậy, nếu người nộp thuế đã gửi thành công thì tờ khai sẽ có chữ ký số và sẽ có thông báo từ CQT gửi về email.
Lưu ý: Đông đảo DN đưa tờ khai mang chữ ký số lên gặp phòng ban Tin học diễn tả là gửi rồi mà CQT không nhận được,đánh giá trên hệ thống iHTKK nội bộ thấy chưa với tờ khai gửi, chưa với thông báo phản hồi của CQT=> như vậy chứng tỏ DN mới chỉ ký điện tử thành công trên tờ khai chứ chưa gửi thành công. Các Anh chị đội Thanh tra, đánh giá và đội Kê khailưu ý vấn đề này, tra cứu tờ khai trên iHTKK nội bộ mới công nhận được chuẩn xác là NNT đã gửi thành công hay chưa.
NNT cần có tờ khai chữ ký số và thông báo xác nhận đã nộp hồ nguyên sơ thuế qua mạng thì tờ khai ấy mới chính thức gửi thành công đến CQT.
Những trạng thái tờ khai đã nộp tờ khai thuế qua mạng và gửi trên trang iHTKK dành cho cán bộ thuế kekhaithue.tct.vn
Lúc vào Tra cứu tờ khai sẽ thấy có phần chọn lựa “Trạng thái xử lý”, mang một số trạng thái cơ bản như sau:
– Đang xử lý: NNT vừa gửi tờ khai thành công sẽ sở hữu trạng thái này.
– Đã gửi đến hệ thống NTK: Tờ khai của NNT đã chuyển về NTK Cục.
– Đã nhận vào hệ thống NTK: Tờ khai của NNT đã chuyển về NTK Chi cục Vinh.
– Đã nhận vào hệ thống QLT: Tờ khai đã được bộ phận một cửa nhận vào QLT.
– Đã chuyển sang TTXL: ví như này đối mang Tờ khai TNCN, tờ khai TNCN chuyển sang trung tâm xử lý, sau ấy sẽ chuyển tê khai về PIT.
– Lỗi chuyển BCTC: Bộ BCTC đã chuyển về áp dụng BCTC (không vào QLT) do Bộ BCTC không vào QLT chỉ vào áp dụng BCTC nên CB KTra nên mở vận dụng BCTC để tra cứu, ko tra cứu trên QLT.
– Mã vạch lỗi: Tờ khai bị lỗi mã vạch (có phổ biến nguyên cớ nhưng đa phần là kết xuất tờ khai thiếu trang), lúc bị lỗi như vậy hệ thống iHTKK đã tự động gửi thông báo về email của DN, khi nhận được email này DN gửi lại một tờ khai đúng thì hệ thống sẽ nhận lại và xem tờ khai nhận lại này là tờ khai chính thức.
Nếu không nộp được tờ khai thuế qua mạng các bạn có thể liên hệ với Nhà cung cấp chữ ký số để được hổ trợ.
Hy vọng bài viết trên sẽ giúp các Doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ được các giấy tờ cần thiết khi kê khai thuế qua mạng và tránh mắc phải các lỗi không đáng có.
Cảm ơn các bạn đã đọc bài viết. Chúc các bạn thành công!
